2022版：1104监管报表全解读！
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一、综述
近日，银保监会已经下发2022年银行业非现场监管报表（1104）填报工作的通知。2022年1104报表修改涉及面比较大：
一是新增四大类全新报表，G05个人存贷款情况统计表、G27主要负债项目明细表、G53VI县域存贷款情况统计表、S68绿色融资情况表；
二是涉及近5张报表的修订及填报说明的调整。
1104报表修改范围
修改类型 | 表序号 | 表名 | |
新增报表 | 基础类、业务类和支持发展类 | G05 | 个人存贷款情况统计表 |
G27 | 主要负债项目明细表 | ||
G53 | VI县域存贷款情况统计表 | ||
S68 | 绿色融资情况表 | ||
修订报表 | 基础类、业务类和支持发展类 | G01_III | 资产负债项目统计表附注 |
G01_VII | 资产负债项目表附注 | ||
G06 | 非保本理财业务月度统计表 | ||
G06a | 非保本理财业务月度统计表（理财子公司） | ||
G09 | 商业银行互联网贷款业务情况表填报说明 | ||
G12 | 贷款质量迁徙情况表 | ||
G14_III | 大额风险暴露统计表 | ||
G15 | 最大十家关联方关联交易情况表 | ||
G17 | 银行卡业务情况表 | ||
G18_III | 地方政府自主发行债券持有情况统计表 | ||
G19 | 重点关注行业贷款统计表 | ||
G31 | 投资业务情况表 | ||
G51 | 国别风险敞口及拨备统计表的填报说明 | ||
G53 | 分地区情况表 | ||
S63 | 大中小微型企业贷款情况表 | ||
S64 | 大中小微型企业贷款分行业情况表 | ||
S67 | 房地产融资风险监测统计表 | ||
S70 | 科技金融和投贷联动统计监测表 | ||
S71 | 银行业普惠金融重点领域贷款情况表 | ||
机构类 | S3p | 财务公司及所属集团综合信息统计表 | |
S4b | 农村合作金融机构金融服务能力情况统计表 | ||
S41 | 农村合作金融机构业务状况表（月报） | ||
S42 | 农村合作金融机构补充数据表（季报） | ||
S44 | 农村合作金融机构损益表（季报） | ||
S47 | 新型农村金融机构经营情况统计表 | ||
S28a | 金融资产投资公司业务情况表 | ||
填报说明及其他调整 | G01_II | 资产负债项目表附注II | |
G01_IV | 资产负债项目表附注 | ||
G02 | 衍生产品交易业务情况表 | ||
G4B-3 | 交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法） | ||
G06b_I | 银行理财子公司净资本计算表 | ||
G08 | 银行业金融机构引进外商投资情况表 | ||
G16 | 股权质押融资情况汇总表 | ||
G24 | 最大百家金融机构同业融入情况表 | ||
G33_Ⅰ | 银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架简化版） | ||
G33_Ⅱ | 银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架完整版） | ||
SF63_III | 各控股类型企业融资情况表填报说明 | ||
S72 | 制造业融资情况表 | ||
分支机构报表 | GF01_III | 资产负债项目统计表附注 | |
GF01_VII | 资产负债项目统计表附注 | ||
GF12 | 贷款质量迁徙情况表 | ||
GF19 | 重点关注行业贷款统计表 | ||
SF63 | 大中小微型企业贷款情况表 | ||
SF64 | 大中小微型企业贷款分行业情况表 | ||
S67 | 房地产融资风险监测统计表 | ||
SF71 | 银行业普惠金融重点领域贷款情况表 |
二、相关制度的解读
1、G05 个人贷款情况统计表
继今年新增G09互联网贷款统计表之后，2022年又将新增全新的个人贷款情况统计表。旨在收集各银行业金融机构在报告期末个人贷款的用途、借款人年龄、授信额度、贷款期限、担保方式、支付方式等有关情况，用于个人贷款监测分析。
该表整体结构较为简单，填报说明也较详细。有几点需要注意：
需要明确区分个人经营性和个人非经营性贷款，目前线下贷款及车贷、房贷等场景贷款比较容易区分，但是线上的助贷、联合贷基本以消费贷的形式存在，比较难区分借款人实际的贷款使用情况。
注意贷款与担保方式“一对多”的情况的处理。
2、G27 主要负债项目明细表
该表统计银行负债的情况，反映按额度划分的个人存款、单位存款、同业敞口。填报规则简单，需要注意同一个自然人、同一个单位、同一个同业单位的分支机构都算作一个户数。同时，存款额度应该是存款本金和应付利息之和。
3、G53VI 县域存贷款情况统计表
G53又添加新成员-县域存贷款情况统计表，对于县域地区的判断应该以金融机构注册地为准，在县域地区没有分支机构的，可按照客户注册地或长期居住地判断是否为县域地区。例如，某国有行在A县有分支机构支行甲，统计口径为支行甲的所有的存贷款业务。某股份制银行在A县没有分支机构，但是省分行在A县有存贷款客户，统计口径为在A县的客户发生的存贷款业务。
对于脱贫、边缘易致贫、已脱贫地区、重点帮扶县的判断有明确的数据来源。对于年化利息收益均已以实际年化收益计算无需考虑资金成本、实际用款时长、贷款罚息收入、其他附加费用、产生不良后的本息损失等因素。
4、S68 绿色融资情况表
本表填报难度不大，但是填报工作量极大。由于各个行业对于绿色金融的定义不一样，需要逐笔根据国家标准进行判断。
仅以节能锅炉制造一个行业为例为例，判断绿色融资就要判断锅炉能效等级达到《锅炉节能技术监督管理规程》（含修改单）（TSGG0002）中热效率指标的目标值要求，工业锅炉能效优于《工业锅炉能效限定值及能效等级》（GB24500）规定的2级能效等级要求；工业锅炉大气污染物排放浓度值符合《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271）要求，电站锅炉大气污染物排放浓度值符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223）要求。
1、G01 资产负债项目统计表附注
资产项细化各项垫款，分为等同于贷款、与交易相关、与贸易相关三项，和其他报表相对应。
负债项增加吸收的保险公司存放款。
2、G01_VII《资产负债项目表附注》填报说明
各项贷款中细分出中长期贷款的统计，附注项目增加高技术产业、数字经济核心产业、知识产权密集型产业的统计，产业划分需要按照统计局划分标准。
3、G06 非保本理财业务月度统计表
G06_I 响应20号文《关于规范现金管理类理财产品管理有关事项的通知》，由于过渡期至2022年底，所以2022年将有部分产品完成整改，在现金管理类产品中添加已完成整改项。大部分银行现金管理类产品尚未完全转移到理财子公司，主要原因是尚未整改达到监管要求。因为理财子公司监管要确保起步绝对干净，但现金管理类产品最难整改的部分是200倍风险准备金规模管控。具体参见笔者此前文章《过渡期结束！银行理财年终大考！》。
G06_II 增加待整改资产合计，2021年底为资管新规的整改期限，此项填报未完成整改的产品，但是必须经过银保监会和人民银行认可。根据银保监会最新要求是2022年9月底必须全部清理，股份制银行和大行清理老产品尤其是产业基金和名股实债压力较大。具体老产品的处理问题探讨参见笔者此前文章《过渡期结束！银行理财年终大考！》。
4、G09 商业银行互联网贷款业务情况表
该报表为2021年新增报表，修改范围较大：
（1）细化按年龄分布的贷款余额，从25岁开始每10年为一档。
（2）合作机构管理情况中，联合贷需要区分合作方提供担保增信的业务。
（3）助贷业务中，增加累计推荐、累计通过（以上两项不同机构需要去除重复）、累计支付费用、累计收益等统计项。
（4）增加对外转让的互联网贷款统计项。
具体互联网贷款相关解读参见《互联网贷款炸圈新规，读这一篇就够了！》，主要是限制了单一集中度，城农商行限制异地展业等。助贷业务2021年最重要的影响是央行的征信新规，解读参见《征信新规来了！助贷整改大限将至！》。
5、G14_III 大额风险暴露统计表、G15 最大十家关联方关联交易情况表
对于非同业单一客户大额风险暴和关联方交易，增加不良贷款余额和逾期贷款余额统计项。
6、S67 房地产融资风险监测统计表
S67今年最大的变化为增加了第2部分住房租赁融资情况，其中包括1.1住房租赁开发贷款、1.2住房租赁经营贷款、1.3住房租赁购买贷款、1.4住房租赁消费贷款以及1.5其他。
7、G31 投资业务情况表
G31_I 中根据新金融资产会计准则（IFRS9）的规定新增按会计分类进行统计；新增附注，根据银行银行资本工具的特殊性，增加银行资本补充工具统计项。
G31_II 增加底层资产底层资产逾期金额和间接持有的其他交易平台债权融资工具，反映填报机构通过私募基金、各类资产管理产品等资产按穿透原则间接持有的其他交易平台债权融资工具。
G31投资业务更详细的解读参见笔者文章《2021版：起底银行债券及同业投资！》。
8、S71 银行业普惠金融重点领域贷款情况表
S71_I 新增 6.普惠型小微企业贷款。
S71_II 改名为普惠型涉农贷款，并增加普惠型涉农小微企业法人贷款统计项目。
9、G12 贷款质量迁徙情况表
针对2011年发布的《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》做适当的适配，将个贷批量和单户转让做了区分，并且加入以股抵债的统计内容。
三、总结
本次1104修改，体现了监管统计体系与金融发展相适应的过程。
一是紧跟整体宏观政策，例如S67房地产融资风险监测统计表新增住房融资租赁的填报内容。
二是适配相应的监管文件，例如G12贷款质量迁徙情况表根据《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》进行调整，G06非保本理财业务月度统计表根据现金管理类产品及资管新规进行调整。
三是根据风险指标的表现进行细化，例如G09商业银行互联网贷款业务情况表将年龄统计标准进一步放低，提高年轻人网贷发展表现的弹性。
至此，2022年非现场报表制度已经形成。
类别 | 第二层级 | 第三层级 | 序号 | 表号 | 报表名称 | |
基础类报表 | 综合类 | 基础财务 | 1 | G01 | 资产负债项目统计表 | |
2 | G01附注 | 第III部分：存贷款明细报表（一） | ||||
3 | 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） | |||||
4 | 第Ⅶ部分：贷款投向分行业情况表 | |||||
5 | 第Ⅸ部分：存贷款月日均情况表 | |||||
6 | G03 | 各项资产减值损失准备情况表 | ||||
7 | G04 | 利润表 | ||||
8 | G05 | 个人贷款情况统计表 | ||||
股东情况 | 8 | G07 | 银行业金融机构主要股东情况统计表 | |||
9 | G08 | 银行业金融机构引进外商投资情况表 | ||||
杠杆率 | 10 | G44 | 杠杆率情况表 | |||
资本充足-BⅢ | 11 | G40 | 资本充足率汇总表 | |||
12 | G4A | 合格资本情况表 | ||||
13 | G4A-1（a） | 贷款损失准备情况表（权重法） | ||||
14 | G4B-1 | 表内信用风险加权资产计算表（权重法） | ||||
15 | G4B-2 | 表外信用风险加权资产计算表（权重法） | ||||
16 | G4B-3 | 交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法） | ||||
17 | G4C | 市场风险资本要求情况表 | ||||
18 | G4C-1 | 市场风险标准法资本要求汇总表 | ||||
19 | G4C-2 | 市场风险内部模型法资本要求情况表 | ||||
20 | G4D | 操作风险加权资产情况表 | ||||
风险类 | 信用风险 | 1 | G01 附注 | 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 | ||
2 | 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 | |||||
3 | G11 | 资产质量五级分类情况表 第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向） | ||||
第Ⅱ部分：资产质量及准备金 | ||||||
4 | G12 | 贷款质量迁徙情况表 | ||||
5 | G13 | 押品情况统计表 | ||||
6 | G14 | 大额风险暴露情况表 第Ⅰ部分：大额风险暴露总体情况表 | ||||
第Ⅱ部分：大额风险暴露客户情况表 | ||||||
第Ⅲ部分：非同业单一客户大额风险暴露情况表 | ||||||
第Ⅳ部分：非同业集团客户及经济依存客户大额风险暴露情况表 | ||||||
第Ⅴ部分：同业单一客户大额风险暴露情况表 | ||||||
第Ⅵ部分：同业集团客户大额风险暴露情况表 | ||||||
7 | G15 | 最大十家关联方关联交易情况表 | ||||
8 | S67 | 房地产融资风险监测统计表 | ||||
流动性风险 | 1 | G21 | 流动性期限缺口统计表 | |||
2 | G22 | 流动性比例监测表 | ||||
3 | G23 | 最大十家存款客户情况表 | ||||
4 | G24 | 最大百金融机构同业融入情况表 | ||||
5 | G25 | 流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表第Ⅰ部分：流动性覆盖率 | ||||
第II部分：净稳定资金比例 | ||||||
6 | G26 | 优质流动性资产充足率情况表 | ||||
7 | G27 | 主要负债项目明细表 | ||||
市场风险 | 1 | G32 | 外汇风险敞口情况表 | |||
2 | G33 | 第Ⅰ部分：银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架简化版） | ||||
第Ⅱ部分：银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架完整版） | ||||||
国别及区域性风险 | 1 | G51 | 国别风险敞口及拨备统计表 | |||
2 | G52 | 地方政府融资平台及支出责任债务持有情况统计表 | ||||
3 | G53 | 分地区情况表 第Ⅰ部分：资产负债简表 | ||||
第Ⅱ部分：利润简表 | ||||||
第Ⅲ部分：贷款行业情况简表 | ||||||
第Ⅳ部分：五级分类情况简表 | ||||||
第V部分：银行业金融机构与融资担保公司担保贷款统计表 | ||||||
VI县域存贷款情况统计表 | ||||||
业务类报表 | 表外 | 1 | G01附注 | 第Ⅰ部分：表外业务情况报表 | ||
衍生品 | 2 | G02 | 衍生产品交易业务情况表 | |||
理财 | 3 | G06 | 非保本理财业务月度统计表 | |||
4 | G06a | 非保本理财业务月度统计表（理财子公司） | ||||
5 | G06b | 银行理财子公司净资本监管报表 | ||||
互联网贷款 | 6 | G09 | 商业银行互联网贷款情况统计表 | |||
股权质押业务 | 7 | G16 | 股权质押融资情况汇总表 | |||
银行卡业务 | 8 | G17 | 第Ⅰ部分：银行卡业务情况表 | |||
第II部分：银行卡业务情况表（补充情况） | ||||||
融资工具发行 | 9 | G18 | 融资工具发行情况表 | |||
投资业务 | 10 | G31 | 投资业务情况表 第I部分：底层资产投资情况 | |||
第Ⅱ部分：非底层资产投资情况 | ||||||
11 | G18_III | 地方政府自主发行债券持有情况统计表 | ||||
信贷资产转让 | 12 | G34 | 信贷资产转让情况统计表 | |||
支持发展类报表 | 支持重点行业 | 1 | G19 | 重点关注行业贷款统计表 | ||
2 | S72 | 制造业融资情况表 | ||||
3 | S68 | 绿色融资情况表 | ||||
普惠金融 | 整体情况 | 3 | S71 | 普惠金融重点领域贷款情况表 第Ⅰ部分：普惠型小微企业和其它组织贷款 | ||
第Ⅱ部分：普惠型农户及贫困户经营性贷款 | ||||||
第Ⅲ部分：普惠型消费贷款 | ||||||
支农报表 | 4 | S45 | 农村中小金融机构支农服务情况统计表 | |||
支持小微企业 | 5 | S63_Ⅰ | 大中小微型企业贷款情况表 | |||
S63_Ⅱ | 大中小微型企业贷款按担保方式不良情况表 | |||||
6 | S64_Ⅰ | 大中小微型企业贷款分行业情况表 | ||||
S64_Ⅱ | 大中小微型企业不良贷款分行业情况表 | |||||
7 | S65_Ⅰ | 大中小微型企业贷款分地区情况表 | ||||
S65_Ⅱ | 大中小微型企业贷款不良贷款分地区情况表 | |||||
保障性安居工程 | 8 | S66 | 保障性安居工程贷款分地区情况表 | |||
贷款企业性质 | 9 | S63_III | 各控股类型企业融资情况表 | |||
投贷联动 | 10 | S70_I | 科技金融基本情况表 | |||
S70_II | 投贷联动业务情况表 |
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